بودجه بندی تقویم پرداخت تقویم پرداخت - ابزاری برای مدیریت مالی عملیاتی

تقویم پرداخت جدولی است که در آن کلیه دریافتی های پول به سازمان درج می شود: درآمد فروش، اعتبارات، قرض ها و غیره. همچنین تقویم باید حاوی سوابق پرداخت های شرکت باشد. به عنوان مثال، در مورد تسویه حساب با تامین کنندگان، بازپرداخت سود، وام و پرداخت دستمزد. هدف اصلی این سند کمک به متخصص مالی برای نظارت بر اعتبار و توان پرداخت بدهی سازمان است.

در تقویم، میزان درآمدی که شرکت در نظر دارد دریافت کند نباید کمتر از هزینه های مورد انتظار باشد. اگر رسیدها بیش از پرداخت ها باشد، سند موجودی پول را در حساب نشان می دهد. این به معنای حلال بودن شرکت خواهد بود. در غیر این صورت نمی تواند بدهی خود را به موقع پرداخت کند.

جمع آوری داده های اولیه

برای ایجاد یک تقویم پرداخت، یک کارمند مالی به اطلاعات زیر نیاز دارد:

• گزارش حسابهای پرداختنی و دریافتنی سازمان. باید مقدار درآمد و هزینه را با لیستی از قراردادها، طرفین و افراد مسئول نشان دهد.
• برنامه های پرداخت برای قراردادهایی که منعکس کننده شرایط پرداخت هستند.
• برنامه های پرداخت های دوره ای - مالیات، دستمزد و غیره؛
• داده های موجودی حساب جاری

اول از همه، منطقی است که پرداخت ها و دریافت های منظم را در تقویم وارد کنید. به عنوان یک قاعده، اینها پرداخت هایی مانند پیش پرداخت، تسویه وام ها و وام ها، پرداخت سود، جریمه ها و جریمه ها هستند.

منطقی است که همین کار را با مقادیر باقیمانده انجام دهید. می توانید یک فرم درخواست پرداخت تهیه کنید که به عنوان مثال توسط روسای بخش های سازمان امضا می شود. این مدارک باید به خدمات مالی ارسال شود. وظیفه کارمندان آن این است که اطمینان حاصل کنند که شرکت پولی بیش از توان خود پرداخت نمی کند. در غیر این صورت تعادل دخل و خرج به هم می خورد. اگر همه چیز مرتب باشد، بخش مالی می تواند برنامه را در پیش نویس تقویم پرداخت قرار دهد. اگر نه، باید به مدیر مالی منتقل شود. و او قبلاً تصمیم می گیرد که آیا شرکت این پرداخت را انجام دهد یا خیر.

بنابراین، نیاز به انتقال پول برای برنامه های "حداکثر" یا برنامه ریزی نشده باید مستند باشد.

نحوه برخورد با پرداخت ها

تقویم معمولاً برای یک دوره مشخص - یک ماه، یک دهه، یک هفته تشکیل می شود. برای تدوین آن، لازم است تمام درآمدها و هزینه های شرکت بر اساس نوع وجوه (نقد، حساب جاری، قبوض، اوراق قرضه و غیره) به گروه هایی تقسیم شود. سپس باید پرداخت ها و دریافت ها را بسته به زمان آنها سازماندهی کنید.

در مرحله بعد، کارکنان خدمات مالی باید تعیین کنند که شرکت در ابتدای دوره برنامه ریزی چه مقدار (بر اساس نوع وجوه) خواهد داشت. برای انجام این کار، مانده های جاری با مبالغی که باید توسط شرکت دریافت شود، تنظیم می شود. پس از این، مانده برای هر روز از دوره برنامه ریزی محاسبه می شود. فرمول محاسبه به صورت زیر است:

موجودی تاریخ = موجودی روز قبل + مبلغ دریافتی روز – مبلغ پرداختی در روز.

بنابراین، تقویم تشکیل می شود. در صورت مثبت بودن تمامی ارزش های موجود در آن، وضعیت مالی شرکت را می توان رضایت بخش تلقی کرد. اعداد منفی به این معنی است که شرکت ممکن است در یک روز خاص پول کافی نداشته باشد.

نمونه ای از تقویم پرداخت در جدول 1 نشان داده شده است.

"بهینه سازی" تقویم

نسخه اولیه سند معمولاً "نامتوازن" است. به عنوان مثال، در جدول 1، در ماه مارس، پرداخت های شرکت از دریافتی های آن بیشتر است. دلیلش هم ساده است. برای شرکت سودمند است که صورتحساب ها را در اسرع وقت پرداخت کند. و مقدار پولی که باید به شرکت برسد باید با احتیاط رفتار شود. از این گذشته، نمی توانید کاملاً مطمئن باشید که طرف مقابل صورت حساب ها را به موقع پرداخت می کند. در نتیجه، وضعیتی که در بالا ذکر کردیم ممکن است ایجاد شود: در ابتدای ماه، شرکت ممکن است به سادگی پولی نداشته باشد.

شما باید تاریخ هایی را که موجودی نقدی آنها منفی است را از تقویم حذف کنید. شما می توانید این کار را به این صورت انجام دهید:

• هزینه های «انتقال» به تاریخ های بعدی و درآمدها به تاریخ های قبلی.
• پرداخت را به چند قسمت با تاریخ های مختلف اجرا تقسیم کنید.
• تسویه حساب با طرف مقابل به روشی جایگزین. مثلاً به جای قبض نقدی، به او برات بپردازید;
• تبدیل یک وسیله پرداخت به دیگری بنابراین، یک شرکت می تواند یک قبض بانکی را بفروشد و پول نقد دریافت کند.
• برای شرکت وام مذاکره کنید در این مورد، لازم است پرداخت های سود آتی برای استفاده از وجوه قرض گرفته شده در نظر گرفته شود.

اجازه دهید این موضوع را با یک مثال توضیح دهیم. ما تقویم پرداخت را که در جدول 1 نشان داده شده است، "بهینه سازی" می کنیم. برای انجام این کار، 1 میلیون روبل را از ماه مارس تا آوریل منتقل می کنیم که شرکت استفاده می کرد برای مواد اولیه پرداخت می کرد. در نتیجه، یک برنامه زمانی جدید ایجاد خواهد شد. مبالغ دریافتی در آن بیشتر از پرداخت ها خواهد بود (جدول 2).

به عنوان یک قاعده، پس از تکمیل "بهینه سازی"، تقویم توسط مدیر کل امضا می شود. به این ترتیب سند لازم الاجرا می شود.

نحوه مدیریت پرداخت ها

به منظور کنترل سریع هزینه های شرکت، مسئول مالی باید روزانه لیست و میزان پرداخت های برنامه ریزی شده برای تاریخ بعدی را روشن کند. در عین حال نباید فراموش کند که موجودی نقدی روز قبل را در نظر بگیرد.

اگر شرکت پول کافی برای پرداخت تمام قبوض را نداشته باشد، می توان برخی از پرداخت های برنامه ریزی شده را به روزهای دیگر موکول کرد. مطابق با این تغییرات، تقویم پرداخت نیز مجدداً محاسبه می شود. خدمات مالی باید مانده های روز جاری را روشن کند و همچنین پرداخت ها و دریافت های انجام شده را یادداشت کند. سپس تعهدات انجام نشده به تاریخ های آتی منتقل می شود.

در مرحله بعد، باید مانده های نقدی روزهای بعدی دوره برنامه ریزی را دوباره محاسبه کنید. برای انجام این کار، دریافتی های مورد انتظار به مانده روز جاری اضافه می شود و پرداخت های تعدیل شده کم می شود. محاسبه برای هر روز از دوره برنامه ریزی انجام می شود.

ممکن است نسخه جدیدی از تقویم پرداخت تولید شده به این روش، مانند نسخه اصلی، نامتعادل باشد - ممکن است روزهایی با موجودی منفی در آن ظاهر شود. در این مورد، تقویم نیز باید طبق طرح توضیح داده شده در بالا "بهینه سازی" شود.

حسابداری درآمد و هزینه

برای اینکه سرویس مالی بتواند به سرعت پرداخت ها را مدیریت کند، باید هر روز اطلاعاتی در مورد مانده پول در حساب های شرکت دریافت کند. این اطلاعات لازم نیست توسط اسناد تأیید شود - برای کارکنان مالی شرکت بسیار مهم است که مقادیر قابل اعتماد موجودی را به موقع پیدا کنند.

بسته به روش محاسبه، حسابداری عملیاتی می تواند به روش های مختلفی سازماندهی شود. چندین روش مدیریت آن در جدول 3 توضیح داده شده است.

کارمندان بخش مالی داده های دریافتی در مورد حرکت پول را با استفاده از روش های زیر پردازش می کنند:

• تنظیم تعادل فعلی؛
• ایجاد تغییرات در برنامه هزینه؛
• پرداخت‌های واقعی بر روی پرداخت‌های برنامه‌ریزی شده توزیع می‌شوند، که سپس به عنوان انجام شده علامت‌گذاری می‌شوند.
• پس از پرداخت ها و دریافتی ها برای قراردادهای خاص، میزان مالیات به بودجه، صندوق های اجتماعی و غیره. در عین حال، وضعیت تسویه حساب های متقابل با طرف مقابل با مبالغی که قبلاً پرداخت شده تنظیم می شود.

بنابراین، بر خلاف انواع دیگر طرح های مالی، نسخه یکبار برای همیشه تایید شده تقویم پرداخت وجود ندارد. این یک پیش بینی دائماً تعدیل شده از درآمد و هزینه برای هر روز از دوره برنامه ریزی است. این به سازمان کمک می کند نقدینگی و کارکنان مالی را حفظ کند - به طور موثر جریان های نقدی شرکت را کنترل کند.

آناستازیا محمدیارووا، اقتصاددان بخش برنامه ریزی و اقتصادی مرکز مدیریت راه آهن

برای اینکه یک شرکت بتواند تعهدات مالی خود را به موقع انجام دهد، لازم است از شکاف های نقدی جلوگیری شود - کمبود بودجه لازم برای تامین مالی هزینه های معمولی. با شروع نسخه 3.0.43.152، برنامه "1C: حسابداری 8" یک "تقویم پرداخت" را معرفی کرد که نه تنها به مقابله با شکاف های نقدی کمک می کند، بلکه به مدیریت سریع جریان های مالی نیز کمک می کند. تقویم می تواند اطلاعاتی را در مورد دریافتی های مشتریان و پرداخت های برنامه ریزی شده به تامین کنندگان منعکس کند. در مورد پرداخت به بودجه؛ در مورد تاخیر در پرداخت در مورد وجوه در حال ترانزیت بین بانک و صندوق نقدی (به عنوان مثال، در هنگام جمع آوری) و برنامه ریزی شده برای دریافت تحت قراردادهای خرید. عملکرد جدید به ویژه برای شرکت های کوچک و متوسط ​​که بخش مالی ندارند یا مدیر مالی در کارمندان ندارند مفید است.

قابلیت جدید برای برنامه ریزی جریان های مالی

برای عملکرد پایدار شرکت، لازم است تمام پرداخت های برنامه ریزی شده به موقع انجام شود. برای این کار در زمان پرداخت باید مقدار کافی وجه در صندوق و یا در حساب های جاری سازمان وجود داشته باشد. وضعیتی که در آن کمبود موقت وجه نقد وجود داشته باشد، شکاف نقدی نامیده می شود. در برنامه 1C: Accounting 8، نسخه 3.0، یک عملکرد جدید برای جلوگیری از شکاف نقدی ارائه شده است - (عکس. 1).

برنج. 1. فرم تقویم پرداخت

دسترسی به تقویم پرداختبا استفاده از پیوندی به همین نام از بخش انجام شد به سردر گروه برنامه ریزی. تنظیمات پانل فرمان سازمانی را که اطلاعات مربوط به پرداخت های برنامه ریزی شده برای آن تولید می شود و دوره پیش بینی از جمله تاریخ فعلی را نشان می دهد. - این گزارشی است که منعکس کننده برنامه دریافت و هزینه وجوه در روز و همچنین اطلاعات موجودی نقدی در ابتدا و انتهای هر روز است.

مقادیر منفی در پایان روز نشان دهنده شکاف نقدی است. آنها در گزارش با رنگ قرمز مشخص شده اند. برای جلوگیری از شکاف نقدی، لازم است با در نظر گرفتن موجودی در ابتدای روز، اطمینان حاصل شود که مبلغ پرداختی از مبلغ دریافتی تجاوز نمی کند. استفاده كردن ، حسابدار می بیند که در کجا کمبود بودجه وجود دارد و می تواند اقدامات به موقع برای رفع آن انجام دهد.

بخش های تقویم پرداخت

گزارش در «1C: حسابداری 8» نسخه 3.0 ممکن است شامل بخش‌های زیر باشد (در صورت وجود شرایط مناسب):

• پرداخت از خریداران;
• عرضه دیگر;
• مالیات و کارمزد;
• پرداخت به تامین کنندگان؛
• پرداخت های دوره ای.

بیایید ببینیم چه اطلاعاتی در هر بخش نمایش داده می شود.

پرداخت از خریداران

در فصل پرداخت از خریدارانپرداخت های برنامه ریزی شده بر اساس اسناد سیستم حسابداری نمایش داده می شود فاکتور خریدار, فروش (اقدامات، فاکتورها), ارائه خدمات تولیدی, انتقال سیستم عامل, انتقال دارایی های نامشهود. یادآوری می کنیم که قابلیت تعیین مهلت پرداخت در این اسناد در تنظیمات عملکرد تنظیم شده است. برای اینکه کاربر زمان‌بندی پرداخت‌های مورد انتظار از خریداران را پیگیری کند، در بخش نکته اصلی کارکرد استروی نشانک محاسباتپرچم باید تنظیم شود برنامه ریزی پرداخت از سوی خریداران

اطلاعات مربوط به پرداخت های معوق را می توان با دنبال کردن لینک مربوطه به فرم دستیار به دست آورد پرداخت مورد انتظار از خریداران(شکل 2).

برنج. 2. دستیار "پرداخت مورد انتظار از خریداران" »

در فرم دستیار، می توانید تاریخ سررسید یک یا چند سند را با برجسته کردن آنها با مکان نما تغییر دهید. توسط دکمه تغییر مدت پرداختفرمی برای وارد کردن مدت پرداخت جدید باز می شود. همچنین می توانید مهلت پرداخت سند را مستقیماً در ستون تغییر دهید سررسید. با انتخاب خطوط در لیست، می توانید یک ایمیل با یادآور پرداخت به طرف مقابل ارسال کنید. نامه به طور خودکار با کلیک کردن روی دکمه ایجاد می شود به یاد آوردن.

عرضه دیگر

در فصل عرضه دیگراطلاعات مربوط به وجوه واریز شده به میزهای نقدی مؤسسات اعتباری، بانک های پس انداز یا میزهای نقدی دفاتر پست برای اعتبار به حساب سازمان نمایش داده می شود، اما هنوز برای هدف مورد نظر آنها اعتبار نشده است (موجودی حساب 57.01 "حواله های انتقالی"). این بخش همچنین دریافت برنامه ریزی شده وجوه تحت توافق نامه های خرید را نشان می دهد (موجودی حساب 57.03 "فروش با کارت های پرداخت").

مالیات و کارمزد

در فصل مالیات و کارمزدوظایف پرداخت به بودجه (مالیات، هزینه ها، حق بیمه) نمایش داده می شود. مبالغ مالیات ها، هزینه ها و مشارکت های قابل پرداخت با توجه به داده های موجود در پایگاه اطلاعات محاسبه می شود - اینها یا مقادیر انباشته مالیات هستند یا داده هایی از اظهارنامه ها یا گزارش های تهیه شده. اگر امکان تعیین مبلغ پرداخت وجود نداشت (مثلاً اظهارنامه یا هزینه ای وجود ندارد)، به جای مبلغ، یک خط تیره در قسمت نمایش داده می شود. برای پرداخت به بودجه، اقدامات مشابه وظایف مربوطه در لیست وظایف.با کلیک بر روی یک سلول، منویی باز می شود که در آن می توانید عملکرد مورد نظر را انتخاب کنید - به عنوان مثال، پرداختیا با خدمات مالیاتی فدرال چک کنید. اگر مبلغ پرداخت تعیین نشده باشد، برنامه از شما می خواهد که چه اقدامی را باید انجام دهید - به عنوان مثال، یک اظهارنامه برای مالیات مناسب تهیه کنید.

پرداخت به تامین کنندگان

در فصل پرداخت به تامین کنندگانپرداخت های برنامه ریزی شده با توجه به اسناد نمایش داده می شود فاکتور از تامین کننده, رسید (اقدامات، فاکتورها), رسید اضافی هزینه ها, دریافت دارایی های نامشهود. با کلیک بر روی سلول، سندی که بر اساس آن پرداخت برنامه ریزی شده باز می شود. برای اینکه کاربر فرصتی برای نشان دادن شرایط پرداخت در اسناد تامین کننده داشته باشد، در تنظیمات عملکرد برنامه در برگه ضروری است. محاسباتبرافراشتن پرچم برنامه ریزی پرداخت به تامین کنندگان.

اطلاعات مربوط به تاخیر در پرداخت از طریق لینک مناسب در دسترس است. وقتی روی آن کلیک می کنید، فرم دستیار باز می شود پرداخت به تامین کنندگان، که با آن می توانید به طور خودکار لیستی از دستورهای پرداخت را برای پرداخت به تامین کنندگان ایجاد کنید. برای انجام این کار، باید کادر خطوطی را که می‌خواهید برای آن‌ها دستور پرداخت ایجاد کنید، علامت بزنید. اسناد پرداخت به طور خودکار با استفاده از دکمه ایجاد می شود دستور پرداخت ایجاد کنید.

به بخش شامل پرداخت هایی برای پرداخت دستمزد کارکنان است. با کلیک بر روی یک سلول، منویی باز می شود که مثلاً می توانید عمل مورد نظر را انتخاب کنید پرداخت کنیدیا برای مالیات بر درآمد شخصی با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید(شکل 3).

برنج. 3. بخش "مالیات و مشارکت" و "حقوق"

پرداخت های دوره ای

در فصل پرداخت های دوره ایاطلاعات مربوط به پرداخت های معمولی نمایش داده می شود - به عنوان مثال، برای خدمات آب و برق، ارتباطات، اجاره، اینترنت و غیره. تاریخ یادآوری پرداخت بعدی و دفعات یادآوری را می توان در قالب یک دستور پرداخت با استفاده از یک لینک تنظیم کرد. پرداخت مجدد؟اطلاعات مربوط به تاخیر در پرداخت از طریق لینک مناسب در دسترس است.

به شکل تقویم پرداختبا استفاده از دستور می توانید برنامه های درآمد / هزینه پول را تنظیم کنید به روز دیگری موکول کنید. برای انجام این کار، باید منطقه حاوی اطلاعات پرداخت را انتخاب کنید. این دستور در منوی زمینه سلول پرداخت نیز موجود است. انتقال فقط برای پرداخت به تامین کنندگان و برای پرداخت از مشتریان در دسترس است.

به روشی ساده و واضح اطلاعاتی را در مورد جریان نقدی پیش بینی شده با شکاف های نقدی احتمالی ارائه می دهد و اتخاذ سریع اقدامات برای جلوگیری از این وضعیت را تسهیل می کند.

نتیجه بهینه سازی تقویم پرداخت، یک طرح جریان نقد منظم (پیش بینی) است که در آن شکاف نقدی وجود ندارد.

تقویم پرداخت برنامه ای برای توزیع جریان های نقدی است که به منظور اطمینان از روند مداوم فعالیت مالی و اقتصادی شرکت تهیه می شود.

برای عملکرد مؤثر یک شرکت، لازم است که جریان های مالی به طور شایسته هدایت و توزیع شود. و در طول روند جهانی بی ثباتی اقتصاد، کمبود منابع مالی در حال کار باید به ویژه مورد توجه قرار گیرد. در سیستم ابزارهای برنامه ریزی مالی، یک تقویم پرداخت برای حل موثر این مسائل طراحی شده است.

تقویم پرداخت چیست؟

تقویم پرداخت متعلق به سیستم برنامه ریزی عملیاتی است و بنابراین بازه زمانی یک تا سه ماهه را در بر می گیرد. این یک جدول تلفیقی است که اطلاعات مربوط به دریافت برنامه ریزی شده وجوه و هزینه آنها را نشان می دهد. جریان های نقدی ورودی و خروجی باید متعادل باشند تا شرکت در هر مقطع زمانی معین توان پرداخت بدهی داشته باشد.

اجزای یک تقویم پرداخت

تقویم پرداخت به عنوان یک ابزار برنامه ریزی مالی از دو قسمت تشکیل شده است. یکی دریافت برنامه ریزی شده وجوه را نشان می دهد، دیگری هزینه آنها را نشان می دهد. در مرحله اول تهیه تقویم پرداخت، لازم است در ابتدای دوره برنامه ریزی، داده های موجودی نقدی را وارد کنید. تقویم پرداخت داده های مربوط به پرداخت های نقدی و غیر نقدی شرکت را ترکیب می کند.

قسمت رسیدهای نقدی شامل چه مواردی است؟

بنابراین، این شامل اطلاعات مربوط به موجودی های نقدی در حساب جاری و در میز نقدی شرکت است. در مرحله بعد، باید اطلاعات مربوط به دریافت درآمد برنامه ریزی شده از فروش کالا و خدمات، بازگشت مطالبات، دریافت اعتبار یا وجوه قرض شده و همچنین پیش پرداخت ها و سایر درآمدها را وارد کنید.

منابع ممکن است شامل قراردادهای فروش کالاها و خدمات، برنامه های تقویمی برای حمل و نقل محصولات، برنامه بازپرداخت مطالبات، قراردادهای وام، داده های مربوط به سررسید اوراق بدهی باشد.

مواد مصرفی: محتوا و منابع اطلاعاتی

بخش هزینه باید شامل اطلاعات مربوط به تسویه حساب های برنامه ریزی شده با تامین کنندگان کالا و خدمات، پرداخت مالیات و هزینه های اجباری، بازپرداخت برنامه ریزی شده وجوه وام و پرداخت سود آنها و مهلت های پرداخت دستمزد باشد.

منابع داده در این مورد می تواند شامل: توافق نامه های تامین، برنامه های بازپرداخت وام، برنامه های پرداخت حقوق، فاکتورها و فاکتورهای کالاهای تحویل شده قبلی، برنامه های سرمایه گذاری سرمایه باشد.

قوانین اساسی برای تهیه پیش نویس

در فرآیند تدوین تقویم پرداخت، چندین مرحله اصلی وجود دارد. اول، این ابزار برنامه ریزی مالی شامل تعیین دوره ای است که باید برنامه ریزی شود - یک چهارم، یک ماه تقویم یا یک دهه. در مرحله بعد، حجم فروش کالا یا خدمات برنامه ریزی شده است. بر اساس داده های مربوط به فروش برنامه ریزی شده، یک برنامه درآمد مورد انتظار ترسیم می شود.

سپس بخش مخارج تقویم پرداخت محاسبه می شود. اکنون باید موجودی نقدی را در هر مرحله از معاملات تسویه حساب کنید. تراز مثبت به این معنی است که شرکت به اندازه کافی وجه نقد و توان پرداخت است. اگر موجودی نقدی به اندازه کافی از نیاز نقدی مورد نیاز بیشتر باشد، می توانید سرمایه گذاری دارایی های اضافی را برای ایجاد درآمد اضافی در نظر بگیرید.

اگر موجودی منفی است، باید برنامه پرداخت را مرور کنید و قسمت هزینه تقویم پرداخت را تنظیم کنید. این تعدیل به دلیل این واقعیت ضروری است که شکاف های نقدی منجر به عدم انجام تعهدات قراردادی می شود، مستلزم اعمال سیستم جریمه ها و انحراف سمت مخارج بودجه شرکت است. در صورت عدم امکان زمان بندی مجدد پرداخت ها، لازم است اقداماتی برای یافتن منابع تامین مالی و امکان جذب وجوه استقراضی انجام شود.

مزایای ایجاد تقویم چیست؟

تقویم پرداخت یک برنامه عملیاتی است که به شما امکان می دهد جریان های مالی یک شرکت را کنترل کنید. لازم است مدیران در یک زمان معین در مورد مناسب بودن یک پرداخت خاص تصمیم گیری کنند.

تقویم پرداخت به کارکنان خدمات مالی اجازه می دهد تا به سرعت داده هایی را در مورد پرداخت بدهی مالی شرکت ارائه دهند. تقویم پرداخت ابزاری برای بهینه سازی و استفاده موثر از جریان های نقدی یک شرکت است.

کنترل جریان نقدی وظیفه اصلی بخش مالی هر شرکت است. در عین حال، ابزاری که به شما امکان می دهد جریان های نقدی را به صورت تصویری مدیریت کنید، تقویم پرداخت شرکت یا برنامه پرداخت سازمان است.

تهیه تقویم پرداخت

تقویم پرداخت مفیدترین و پرکاربردترین ابزار خزانه دار از نظر برنامه ریزی مالی عملیاتی است که به شما امکان می دهد اطلاعات دقیق و جامعی در مورد مانده و حرکت منابع نقدی در آینده برای مدت زمان دلخواه به دست آورید.

این می تواند هم از نظر جریان های نقدی فردی و هم برای شرکت به عنوان یک کل توسعه یابد.

از لحاظ تاریخی، در بسیاری از شرکت ها، تهیه و نگهداری یک تقویم پرداخت با استفاده از صفحات گسترده در اکسل انجام می شود (نمونه ای از تقویم پرداخت در اکسل را دانلود کنید). این روش، که خود را در طول سالیان متمادی ثابت کرده است، امکان برنامه ریزی مالی اساسی را فراهم می کند، زیرا به شدت به "عامل انسانی" بستگی دارد. یک گزینه پیشرفته که به شما امکان می دهد پتانسیل کامل ابزاری مانند تقویم پرداخت را باز کنید، کامپایل و نگهداری آن با استفاده از یک سیستم مالی خودکار است.

تقویم پرداخت شرکت که در یک برنامه تخصصی که بر اساس "1C: Enterprise" تدوین شده است، اساساً یک برنامه جریان نقدی برای یک دوره معین با سطح جزئیات لازم برای تصمیم گیری در مورد مدیریت جریان نقدی (CFM) است.

جلوگیری از شکاف نقدی

هدف اصلی استفاده از تقویم پرداخت، مبارزه با شکاف های نقدی است. ارائه برنامه پرداخت به شکلی ساده و بصری به شما امکان می دهد تصویر جریان های نقدی تشکیل شده توسط داده های برنامه ریزی عملیاتی را بر اساس اطلاعات مربوط به دریافت ها و حذف های نقدی برنامه ریزی شده با وضوح بیشتری ببینید.

شکل 1. نمونه ای از تقویم پرداخت در برنامه تخصصی حرفه ای "WA: Financier".

اطلاعات در مورد جریان نقدی پیش بینی شده با شکاف های نقدی احتمالی، اتخاذ سریع اقدامات برای جلوگیری از این وضعیت را تسهیل می کند.

بسیار مهم برای استفاده از این ابزار مدیریت جریان نقدی، تعامل آن و توانایی سفارشی کردن تجزیه و تحلیل از هر عمق در یک زمینه مفید است.

امکان انتقال مستقیم پرداخت برنامه ریزی شده در فرم با تغییر سریع وضعیت طبق برنامه دریافت و هزینه وجوه به کاربر تصویر واضحی از وضعیت در مورد تغییرات در جریان های نقدی شرکت می دهد.

گروه‌بندی ابزار قابل تنظیم سطح جزئیاتی را که واقعاً به آن نیاز دارد را در اختیار کاربر قرار می‌دهد (از گردش خلاصه برای هر برنامه تا موارد دقیق).

استفاده از اطلاعات مربوط به حداقل موجودی می تواند مکانیزم موثری برای انباشت مبالغ در یک حساب تا یک تاریخ معین (مثلاً برای پرداخت مالیات یا پرداخت دستمزد) باشد.

نتیجه بهینه سازی تقویم پرداخت، یک طرح جریان نقد منظم (پیش بینی) است که در آن شکاف نقدی وجود ندارد.

دستور پرداخت

بر اساس این داده ها، یک ثبت پرداخت و یک جدول پرداخت تشکیل می شود که با کمک آن دستورات پرداخت به بانک ایجاد می شود.

همه این الزامات توسط تقویم پرداخت پیاده سازی شده در محصول نرم افزاری مبتنی بر 1C - "WA: Financier" برآورده می شود. مدیریت پول نقد."

تقویم پرداخت در سیستم یک ابزار تعاملی است که خزانه دار با آن جریان های نقدی شرکت را مدیریت می کند.

شکل 2. نمونه ای از تقویم پرداخت در برنامه «WA: Financier. مدیریت پول نقد."

فرم تقویم پرداخت شامل قسمت های زیر است

شکل 3. منطقه تنظیمات را در برنامه "WA: Financier" گزارش کنید. مدیریت پول نقد."

در تنظیمات تقویم پرداخت می توانید:

همه این توابع به کاربر این فرصت را می دهد که نه تنها خروجی داده ها را مدیریت کند، بلکه ساختار تقویم پرداخت را "برای خود" سفارشی کند، انتخاب ها را تنظیم کند و یک ثبت پرداخت ایجاد کند. تنظیمات سیستم ایجاد شده توسط کاربر یک بار می تواند توسط خود کاربر ذخیره و استفاده شود یا برای دیگران کپی شود.

مطابق با تنظیمات کاربر، تقویم پرداخت شرکت با درجات مختلفی از جزئیات تولید می شود.

شکل 7. نمونه ای از جزئیات تقویم پرداخت در برنامه "WA: Financier". مدیریت پول نقد."

ناحیه داده اطلاعاتی را درباره جریان نقدی برنامه ریزی شده یا برنامه پرداخت نمایش می دهد؛ مناطقی که خزانه دار می تواند تاریخ پرداخت برنامه ها را بدون نقض شرایط قرارداد در آن جابجا کند، به صورت بصری نمایش داده می شوند. انتقال برنامه به تاریخ دیگری نیازی به ویرایش سند ندارد. کاربر به سادگی برنامه را به تاریخ دیگری "کشش" می کند. در این حالت، طرح جریان نقدی به طور خودکار بر اساس تاریخ دوباره محاسبه می شود. کاربر می‌تواند سفارش‌ها را هم بین بازه‌های تاریخ و هم بین مکان‌هایی که وجوه ذخیره می‌شود بکشد و رها کند.

اگر اطلاعات مربوط به حداقل موجودی حساب برای برنامه ریزی مورد نیاز است، کاربر می تواند با انتخاب مورد مناسب در تنظیمات تقویم پرداخت، نمایش این اطلاعات را فعال کند.

شکل 8. وارد کردن اطلاعات در مورد حداقل موجودی DS در برنامه "WA: Financier". مدیریت پول نقد."

برای وارد کردن داده ها در مورد حداقل موجودی وجوه، از یک دستیار ویژه استفاده می شود که با دکمه فراخوانی می شود

هنگامی که جریان های نقدی "نرمال" شد، کاربر می تواند تغییراتی را در سیستم اعمال کند. پس از پذیرش تغییرات، برنامه زمان بندی تاریخ های پرداخت در برنامه ها ثبت می شود.

بر اساس برنامه‌های کاربردی، می‌توانید یک ثبت پرداخت ایجاد کنید یا مستقیماً دستورات پرداخت را ایجاد کنید تا آنها را برای تعامل با برنامه مشتری-بانک به سیستم ارسال کنید.

هدف اصلی از تدوین تقویم پرداخت تعیین مهلت های مشخص برای دریافت وجوه و پرداخت های شرکت و رساندن آنها به مجریان خاص در قالب وظایف برنامه ریزی شده است. با در نظر گرفتن این هدف، تقویم پرداخت گاهی اوقات به عنوان "طرح پرداخت بر اساس تاریخ دقیق" تعریف می شود. رایج‌ترین شکل تقویم پرداختی که در فرآیند برنامه‌ریزی عملیاتی جریان‌های نقدی یک شرکت استفاده می‌شود، تشخیص دو بخش در آن است:

1) برنامه پرداخت های آینده؛

2) برنامه دریافت های نقدی آتی.

-تدوین تقویم پرداخت

هدف اصلی از تدوین تقویم پرداخت تعیین مهلت های مشخص برای دریافت وجوه و پرداخت های شرکت و رساندن آنها به مجریان خاص در قالب وظایف برنامه ریزی شده است. بیایید انواع اصلی تقویم پرداخت را در سیستم مدیریت جریان نقد عملیاتی برای فعالیت های عملیاتی یک شرکت در نظر بگیریم.

تقویم پرداخت مالیات به طور کلی برای شرکت توسعه یافته است و معمولاً فقط شامل یک بخش - "برنامه پرداخت مالیات" است.

تقویم جمع آوری حساب های دریافتنی معمولاً برای شرکت به عنوان یک کل ایجاد می شود. برای حساب‌های دریافتنی جاری، پرداخت‌ها به میزان و شرایط مقرر در قراردادها (قراردادها) با طرف‌های مقابل در تقویم درج می‌شود. برای مطالبات معوق این پرداخت ها بر اساس توافق اولیه طرفین در این سند برنامه ریزی منظور می شود.

تقویم پرداخت دستمزد معمولاً در شرکت هایی ایجاد می شود که از برنامه پرداخت دستمزد چند مرحله ای به کارکنان واحدهای ساختاری مختلف استفاده می کنند. تاریخ چنین پرداخت هایی بر اساس یک قرارداد کار جمعی یا قراردادهای کار فردی تعیین می شود و مبالغ پرداخت ها بر اساس جدول کارکنان و برآورد هزینه مربوطه است. تقویم پرداخت مشخص شده معمولاً شامل یک بخش است - "برنامه پرداخت حقوق".

تقویم (بودجه) برای تشکیل موجودی ها معمولاً برای مراکز هزینه مربوطه تهیه می شود. پرداخت های منعکس شده در این تقویم معمولاً شامل هزینه مواد اولیه خریداری شده، مواد، محصولات نیمه تمام، قطعات و همچنین هزینه های حمل و نقل و بیمه در طول حمل و نقل می شود. اگر موجودی های تولیدی در حال شکل گیری نیاز به حالت های ذخیره سازی خاصی داشته باشند، این نوع تقویم پرداخت می تواند هزینه های ذخیره سازی آنها را نیز منعکس کند. تقویم مشخص شده فقط شامل یک بخش است - "برنامه پرداخت های مرتبط با تشکیل موجودی".

تقویم (بودجه) هزینه های مدیریت شامل پرداخت برای خرید لوازم اداری، برنامه های کامپیوتری و تجهیزات اداری است که بخشی از دارایی های غیرجاری نیستند. مخارج سفر؛ هزینه های پست و تلگراف و سایر هزینه های مرتبط با مدیریت شرکت. این نوع تقویم پرداخت تنها شامل یک بخش است - "برنامه پرداخت برای مدیریت عمومی اقتصادی". میزان پرداختی های این تقویم با برآورد مربوطه تعیین می شود و تاریخ اجرای آنها با توافق با خدمات مدیریت مربوطه تعیین می شود.

تقویم (بودجه) برای فروش محصول معمولاً برای مراکز درآمد یا مراکز سود یک شرکت توسعه می یابد. تقویم پرداخت مشخص شده شامل دو بخش است - "برنامه دریافت پرداخت برای محصولات فروخته شده" و "برنامه هزینه هایی که فروش محصولات را تضمین می کند".

تقویم (بودجه) برای تشکیل سبد سرمایه گذاری های مالی بلندمدت شامل دو بخش است - "برنامه هزینه ها برای دستیابی به ابزارهای مختلف سرمایه گذاری بلندمدت مالی" و "برنامه دریافت سود سهام و بهره در بلندمدت مالی". ابزارهای سبد سرمایه گذاری.» شاخص های بخش اول در چارچوب برآورد هزینه کلی با توافق مدیران سرمایه گذاری مربوطه و شاخص های بخش دوم مطابق با شرایط انتشار تک تک ابزارهای مالی پرتفوی تعیین می شود.

تقویم (بودجه سرمایه) برای اجرای برنامه سرمایه گذاری واقعی برای شرکت به عنوان یک کل جمع آوری می شود، مگر اینکه سرمایه گذاری های در مقیاس بزرگ تحت پروژه های سرمایه گذاری توسعه یافته جداگانه انجام شود. این نوع برنامه مالی عملیاتی شامل شاخص‌های دو بخش «برنامه هزینه‌های سرمایه‌ای» و «زمان‌بندی دریافت منابع سرمایه‌گذاری» است.

تقویم (بودجه سرمایه) برای اجرای پروژه های سرمایه گذاری فردی، به عنوان یک قاعده، برای مراکز مربوطه مسئولیت شرکت (مراکز سرمایه گذاری) تدوین می شود. ساختار آن مشابه تقویم های قبلی با محدودیت جریان های نقدی در چارچوب تنها یک پروژه سرمایه گذاری است.

تقویم (بودجه) برای انتشار سهام دارای دو نوع است - اگر قبل از شروع فروش سهام در بازار سهام اولیه تهیه شود، فقط یک بخش را شامل می شود: "برنامه پرداخت ها برای اطمینان از آماده سازی انتشار سهام". سهام”؛ اگر برای دوره فروش مداوم سهام ایجاد شود، از دو بخش تشکیل شده است: "برنامه دریافت وجوه از انتشار سهام" و "برنامه پرداخت های تضمین کننده فروش سهام".

تقویم انتشار اوراق قرضه (بودجه) به صورت دوره ای تدوین می شود. اصول تشکیل آن مانند نسخه قبلی برنامه مالی عملیاتی است.

تقویم استهلاک بدهی اصلی برای وام های مالی فقط شامل یک بخش است - "برنامه استهلاک بدهی اصلی". شاخص های این برنامه مالی عملیاتی در چارچوب هر وام قابل بازپرداخت متمایز می شود. مبالغ پرداخت ها و زمان اجرای آنها مطابق با شرایط قراردادهای وام منعقد شده با بانک های تجاری و سایر موسسات مالی در تقویم پرداخت تعیین می شود.

انواع ذکر شده تقویم پرداخت به عنوان شکلی از سند برنامه ریزی عملیاتی را می توان با در نظر گرفتن حجم و ویژگی های فعالیت های اقتصادی شرکت تکمیل کرد. شرکت فهرست خاصی از انواع تقویم پرداخت را به طور مستقل با در نظر گرفتن الزامات کارایی مدیریت جریان نقدی ایجاد می کند.