የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ባጀት. የክፍያ ቀን መቁጠሪያ - ለተግባራዊ የፋይናንስ አስተዳደር መሳሪያ

የክፍያው የቀን መቁጠሪያ ሁሉም የገንዘብ ደረሰኞች በድርጅቱ ውስጥ የሚገቡበት ሰንጠረዥ ነው-የሽያጭ ገቢ, ክሬዲት, ብድር, ወዘተ. የቀን መቁጠሪያው የኩባንያውን ክፍያዎች መዝገቦችም መያዝ አለበት. ለምሳሌ ከአቅራቢዎች ጋር ስለሚደረጉ ሰፈራዎች, የወለድ ክፍያ, ብድር እና የደመወዝ ክፍያ. የዚህ ሰነድ ዋና ዓላማ የፋይናንስ ባለሙያ የድርጅቱን ብድር እና ቅልጥፍና ለመቆጣጠር መርዳት ነው.

በቀን መቁጠሪያው ውስጥ ኩባንያው ለመቀበል ያቀደው የገቢ መጠን ከሚጠበቀው ወጪ ያነሰ መሆን አለበት. ደረሰኞች ከክፍያዎች በላይ ከሆነ, ሰነዱ በሂሳቡ ውስጥ ያለውን የገንዘብ መጠን ያሳያል. ይህ ማለት ኩባንያው ፈሳሽ ነው ማለት ነው. አለበለዚያ እዳዋን በወቅቱ መክፈል አትችልም.

የመጀመሪያ ውሂብ መሰብሰብ

የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ለመፍጠር የፋይናንስ ሰራተኛ የሚከተለውን መረጃ ያስፈልገዋል፡-

• በድርጅቱ ሂሳቦች ላይ የሚከፈል እና የሚከፈል ሪፖርት. የገቢውን እና የወጪውን መጠን ከኮንትራቶች, ባልደረባዎች እና ኃላፊነት ያለባቸው ሰዎች ዝርዝር ጋር ማመልከት አለበት;
• የክፍያ ውሎችን የሚያንፀባርቁ ኮንትራቶች የክፍያ መርሃ ግብሮች;
• ወቅታዊ ክፍያዎች የጊዜ ሰሌዳዎች - ታክስ, ደሞዝ, ወዘተ.
• አሁን ባለው የሂሳብ ሒሳብ ላይ ያለ ውሂብ.

በመጀመሪያ ደረጃ መደበኛ ክፍያዎችን እና ደረሰኞችን በቀን መቁጠሪያ ውስጥ ማስገባት ምክንያታዊ ነው. እንደ ደንቡ, እነዚህ እንደ ቅድመ ክፍያ, በብድር እና በብድር ላይ ያሉ ሰፈራዎች, የወለድ ክፍያ, ቅጣቶች እና ቅጣቶች ናቸው.

በቀሪዎቹ መጠኖች ተመሳሳይ ነገር ማድረግ ምክንያታዊ ነው. የክፍያ መጠየቂያ ቅጽ ማዘጋጀት ይችላሉ, ለምሳሌ በድርጅቱ መምሪያ ኃላፊዎች. እነዚህ ሰነዶች ለፋይናንስ አገልግሎት መላክ አለባቸው. የሰራተኞቹ ስራ ኩባንያው ከአቅሙ በላይ ገንዘብ እንዳይከፍል ማድረግ ነው. ያለበለዚያ የገቢ እና የወጪ ሚዛን ይስተጓጎላል። ሁሉም ነገር በቅደም ተከተል ከሆነ, የፋይናንስ ክፍል ማመልከቻውን በረቂቅ የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ውስጥ ማካተት ይችላል. ካልሆነ ወደ የፋይናንስ ዳይሬክተር ማስተላለፍ ያስፈልገዋል. እና ኩባንያው ይህን ክፍያ ይፈፅም እንደሆነ አስቀድሞ ይወስናል.

ስለዚህ ለ "ተጨማሪ ገደብ" ወይም ላልታቀዱ ማመልከቻዎች ገንዘብ ማስተላለፍ አስፈላጊነት መመዝገብ አለበት.

ክፍያዎችን እንዴት መቋቋም እንደሚቻል

የቀን መቁጠሪያው ብዙውን ጊዜ ለተወሰነ ጊዜ - አንድ ወር ፣ አስር ዓመት ፣ ሳምንት ይመሰረታል። ለማጠናቀር, ሁሉንም የኩባንያውን ገቢ እና ወጪዎች በቡድን በገንዘብ አይነት (ጥሬ ገንዘብ, በወቅታዊ ሂሳብ, ሂሳቦች, ቦንዶች, ወዘተ) መከፋፈል አስፈላጊ ነው. ከዚያ እንደ ጊዜያቸው ክፍያዎችን እና ደረሰኞችን ማደራጀት ያስፈልግዎታል።

በመቀጠል የፋይናንስ አገልግሎት ሰራተኞች ኩባንያው በእቅድ ዘመኑ መጀመሪያ ላይ ምን መጠን (በገንዘብ ዓይነት) እንደሚኖረው መወሰን አለባቸው. ይህንን ለማድረግ የአሁኑን ቀሪ ሂሳቦች በኩባንያው መቀበል ከሚገባቸው መጠኖች ጋር ተስተካክለዋል. ከዚህ በኋላ, ቀሪው በእያንዳንዱ የእቅድ ጊዜ ውስጥ ይሰላል. የሒሳብ ቀመር የሚከተለውን ይመስላል።

ቀሪ ሂሳብ እንደ ቀኑ = ያለፈው ቀን ቀሪ ሂሳብ + የቀኑ ደረሰኝ መጠን - የቀኑ ክፍያዎች መጠን.

ስለዚህ, የቀን መቁጠሪያው ተመስርቷል. በውስጡ ያሉት ሁሉም እሴቶች አዎንታዊ ከሆኑ የኩባንያው የፋይናንስ ሁኔታ አጥጋቢ እንደሆነ ሊቆጠር ይችላል. አሉታዊ ቁጥሮች ማለት ድርጅቱ በአንድ የተወሰነ ቀን ላይ በቂ ገንዘብ ላይኖረው ይችላል.

የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ምሳሌ በሰንጠረዥ 1 ውስጥ ይታያል።

የቀን መቁጠሪያውን "በማመቻቸት ላይ"

የሰነዱ የመጀመሪያ እትም ብዙውን ጊዜ "ሚዛናዊ ያልሆነ" ነው. ለምሳሌ፣ በሰንጠረዥ 1፣ በመጋቢት ወር የድርጅቱ ክፍያ ከደረሰኝ በላይ ይበልጣል። ምክንያቱ ቀላል ነው። ለኩባንያው ሂሳቦችን በተቻለ ፍጥነት መክፈል ጠቃሚ ነው. እና ወደ ኩባንያው መሄድ ያለበት የገንዘብ መጠን በጥንቃቄ መታከም አለበት. ከሁሉም በላይ፣ ተጓዳኞች በወቅቱ ሂሳቦችን እንደሚከፍሉ ሙሉ በሙሉ እርግጠኛ መሆን አይችሉም። በውጤቱም, ከላይ የጠቀስነው ሁኔታ ሊፈጠር ይችላል-በወሩ መጀመሪያ ላይ ኩባንያው በቀላሉ ምንም ገንዘብ ላይኖረው ይችላል.

የጥሬ ገንዘብ ቀሪ ሒሳቦች አሉታዊ ሆነው የተገኙባቸውን ቀኖች ከቀን መቁጠሪያው ውስጥ ማስወጣት አለቦት። እንደዚህ ማድረግ ይችላሉ:

• ወጪዎችን ወደ ሌላ ቀን እና ገቢዎች ወደ ቀደምት ቀናት "ማንቀሳቀስ";
• ክፍያውን በተለያዩ የአፈፃፀም ቀናት በበርካታ ክፍሎች ይከፋፍሉ;
• ሒሳቡን ከባልደረባው ጋር በአማራጭ መንገድ መፍታት። ለምሳሌ, በጥሬ ገንዘብ ሂሳብ ምትክ በሂሳብ ልውውጥ ይክፈሉት;
• አንዱን የመክፈያ ዘዴ ወደ ሌላ መቀየር. ስለዚህ አንድ ኩባንያ የባንክ ሂሳብ መሸጥ እና ጥሬ ገንዘብ መቀበል ይችላል;
• ለኩባንያው ብድር መደራደር. በዚህ ጉዳይ ላይ የተበደሩ ገንዘቦችን ለመጠቀም የወደፊት የወለድ ክፍያዎችን ግምት ውስጥ ማስገባት አስፈላጊ ነው.

ይህንን በምሳሌ እናስረዳው። በሠንጠረዥ 1 ላይ የሚታየውን የክፍያ ቀን መቁጠሪያ "እናስተካክላለን" ይህንን ለማድረግ ከመጋቢት እስከ ኤፕሪል 1 ሚሊዮን ሩብሎች እናስተላልፋለን, ይህም ኩባንያው ጥሬ ዕቃዎችን ይከፍላል. በውጤቱም, አዲስ የጊዜ ሰሌዳ ይዘጋጃል. በውስጡ ያሉት ደረሰኞች መጠን ከክፍያዎች የበለጠ ይሆናል (ሠንጠረዥ 2).

እንደ አንድ ደንብ, "ማመቻቸት" ከተጠናቀቀ በኋላ የቀን መቁጠሪያው በአጠቃላይ ዳይሬክተር ተፈርሟል. ሰነዱ በሥራ ላይ የሚውለው በዚህ መንገድ ነው።

ክፍያዎችን እንዴት ማስተዳደር እንደሚቻል

የኩባንያውን ወጪዎች በፍጥነት ለመቆጣጠር የፋይናንሺያል ባለሥልጣኑ ለቀጣዩ ቀን የታቀደውን ዝርዝር እና የክፍያ መጠን በየቀኑ ማብራራት ያስፈልገዋል. በተመሳሳይ ጊዜ, በቀድሞው ቀን የገንዘብ ሂሳቡን ግምት ውስጥ ማስገባት መርሳት የለበትም.

ኩባንያው ሁሉንም ሂሳቦች ለመክፈል በቂ ገንዘብ ከሌለው የተወሰኑት የታቀዱ ክፍያዎች ወደ ሌሎች ቀናት ሊተላለፉ ይችላሉ። በእነዚህ ለውጦች መሰረት የክፍያው የቀን መቁጠሪያም እንደገና ይሰላል። የፋይናንስ አገልግሎቱ ለአሁኑ ቀን ቀሪ ሂሳቦችን ግልጽ ማድረግ አለበት, እንዲሁም ክፍያዎችን እና ደረሰኞችን ያስተውሉ. ያልተፈፀሙ ግዴታዎች ለወደፊት ቀናት ይተላለፋሉ.

በመቀጠል፣ በእቅድ ዘመኑ በሚቀጥሉት ቀናት የገንዘብ ሂሳቡን እንደገና ማስላት ያስፈልግዎታል። ይህንን ለማድረግ, የሚጠበቁ ደረሰኞች በወቅታዊው ቀን ቀሪ ሂሳብ ላይ ተጨምረዋል እና የተስተካከሉ ክፍያዎች ይቀንሳሉ. ስሌቱ በእቅድ ጊዜ ለእያንዳንዱ ቀን ይከናወናል.

በዚህ መንገድ የመነጨው የክፍያ ቀን መቁጠሪያ አዲስ ስሪት፣ ልክ እንደ መጀመሪያው፣ ያልተመጣጠነ ሊሆን ይችላል - አሉታዊ ቀሪ ሒሳቦች ያሉባቸው ቀናት ሊታዩ ይችላሉ። በዚህ ሁኔታ የቀን መቁጠሪያው ከላይ በተገለጸው እቅድ መሰረት "ማመቻቸት" ያስፈልጋል.

ለገቢ እና ወጪዎች የሂሳብ አያያዝ

የፋይናንስ አገልግሎቱ ክፍያዎችን በፍጥነት እንዲያስተዳድር, በኩባንያው ሂሳቦች ውስጥ ስላለው የገንዘብ ሚዛን በየቀኑ መረጃ መቀበል ያስፈልገዋል. ይህ መረጃ የግድ በሰነዶች መረጋገጥ የለበትም - ለኩባንያው የፋይናንስ ሰራተኞች አስተማማኝ የሆኑ ቀሪ ሂሳቦችን በወቅቱ መፈለግ በጣም አስፈላጊ ነው.

እንደ ስሌት ዘዴው, ኦፕሬሽናል የሂሳብ አያያዝ በተለያዩ መንገዶች ሊደራጅ ይችላል. በርካታ የአስተዳደር ዘዴዎች በሰንጠረዥ 3 ውስጥ ተገልጸዋል.

የፋይናንስ ክፍል ሰራተኞች በገንዘብ እንቅስቃሴ ላይ የተቀበለውን መረጃ በሚከተሉት ዘዴዎች ያዘጋጃሉ.

• የአሁኑን ሚዛን ማስተካከል;
• በወጪ እቅድ ላይ ለውጦችን ማድረግ;
• ትክክለኛ ክፍያዎች በታቀዱት ላይ ይሰራጫሉ, ከዚያም እንደ ተከፈለ ምልክት ይደረግባቸዋል;
• ለተወሰኑ ኮንትራቶች ክፍያዎችን እና ደረሰኞችን ይለጥፉ ፣ ለበጀቱ የታክስ መጠኖች ፣ ማህበራዊ ገንዘቦች ፣ ወዘተ በተመሳሳይ ጊዜ ከባልደረባዎች ጋር የጋራ ስምምነት ሁኔታ ቀድሞውኑ ከተከፈለው መጠን ጋር ይስተካከላል።

ስለዚህ፣ እንደሌሎች የፋይናንስ ዕቅዶች አይነት፣ የክፍያው የቀን መቁጠሪያ ለአንዴና ለመጨረሻ ጊዜ የጸደቀ ስሪት የለም። ይህ በእቅድ ጊዜ ለእያንዳንዱ ቀን በቋሚነት የተስተካከለ የገቢ እና የወጪ ትንበያ ነው። ድርጅቱ የገንዘብ ልውውጥን እና የገንዘብ ሰራተኞችን - የኩባንያውን የገንዘብ ፍሰት በብቃት እንዲቆጣጠር ይረዳል።

Anastasia Mukhamedyarova, የባቡር ማኔጅመንት ማእከል እቅድ እና ኢኮኖሚያዊ ክፍል ኢኮኖሚስት

አንድ ድርጅት የፋይናንስ ግዴታውን በወቅቱ ለመወጣት የገንዘብ ክፍተቶችን ማስወገድ አስፈላጊ ነው - መደበኛ ወጪዎችን ለመደገፍ አስፈላጊ የገንዘብ እጥረት. ከስሪት 3.0.43.152 ጀምሮ "1C: Accounting 8" ፕሮግራም "የክፍያ የቀን መቁጠሪያ" አስተዋውቋል, ይህም የገንዘብ ክፍተቶችን ለመቋቋም ብቻ ሳይሆን የፋይናንስ ፍሰቶችን በፍጥነት ለመቆጣጠር ይረዳል. የቀን መቁጠሪያው ስለ ደንበኞች ደረሰኝ እና ለአቅራቢዎች ስለታቀዱ ክፍያዎች መረጃን ሊያንፀባርቅ ይችላል; ስለ የበጀት ክፍያዎች; ስለ ዘግይቶ ክፍያዎች; በባንክ እና በጥሬ ገንዘብ ዴስክ (ለምሳሌ ፣ በሚሰበሰብበት ጊዜ) እና በማግኘት ስምምነቶች ለመቀበል የታቀደ ስለ ገንዘቦች። አዲሱ ተግባር በተለይ የፋይናንስ ክፍል ለሌላቸው ወይም በሠራተኞች ላይ የፋይናንስ ሥራ አስኪያጅ ለሌላቸው አነስተኛ እና መካከለኛ ኩባንያዎች ጠቃሚ ነው.

የፋይናንስ ፍሰቶችን ለማቀድ አዲስ ተግባር

ለድርጅቱ የተረጋጋ አሠራር ሁሉንም የታቀዱ ክፍያዎች በወቅቱ መፈጸም አስፈላጊ ነው. ይህንን ለማድረግ በክፍያ ጊዜ በጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ወይም በድርጅቱ ወቅታዊ ሂሳቦች ውስጥ በቂ የገንዘብ መጠን መኖር አለበት. ጊዜያዊ የገንዘብ እጥረት ያለበት ሁኔታ የገንዘብ ክፍተት ይባላል። በ 1C: Accounting 8 ፕሮግራም, እትም 3.0, የገንዘብ ክፍተቶችን ለመከላከል አዲስ ተግባር ቀርቧል - (ምስል 1).

ሩዝ. 1. የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ቅጽ

መዳረሻ የክፍያ ቀን መቁጠሪያከክፍል ተመሳሳይ ስም hyperlink በመጠቀም ተካሂዷል ወደ ጭንቅላትበቡድን እቅድ ማውጣት. የትዕዛዝ ፓነል ቅንጅቶች ስለታቀዱ ክፍያዎች መረጃ የሚፈጠርበትን ድርጅት እና የትንበያ ጊዜን, የአሁኑን ቀን ጨምሮ ያመለክታሉ. - ይህ በቀን የገንዘብ ደረሰኝ እና ወጪን እቅድ እንዲሁም በእያንዳንዱ ቀን መጀመሪያ እና መጨረሻ ላይ ስለ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ መረጃን የሚያንፀባርቅ ሪፖርት ነው።

በቀኑ መጨረሻ ላይ አሉታዊ ዋጋዎች የገንዘብ ክፍተቶችን ያመለክታሉ. በሪፖርቱ ውስጥ በቀይ ቀለም ተብራርተዋል. የገንዘብ ክፍተቶችን ለማስወገድ በቀኑ መጀመሪያ ላይ ያለውን ቀሪ ሂሳብ ግምት ውስጥ በማስገባት የክፍያው መጠን ከደረሰኝ መጠን ያልበለጠ መሆኑን ማረጋገጥ አስፈላጊ ነው. በመጠቀም , የሂሳብ ባለሙያው የገንዘብ እጥረት ያለበትን ቦታ ይመለከታል እና እሱን ለማጥፋት ወቅታዊ እርምጃዎችን መውሰድ ይችላል.

የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ክፍሎች

ሪፖርት አድርግ በ"1C: Accounting 8" እትም 3.0 የሚከተሉትን ክፍሎች ሊያካትት ይችላል (ተገቢ ሁኔታዎች ካሉ)

• ከገዢዎች ክፍያ;
• ሌላ አቅርቦት;
• ግብሮች እና ክፍያዎች;
• ለአቅራቢዎች ክፍያዎች;
• ወቅታዊ ክፍያዎች.

በእያንዳንዱ ክፍል ውስጥ ምን ዓይነት መረጃ እንደሚታይ እንመልከት.

ከገዢዎች ክፍያ

በምዕራፍ ውስጥ ከገዢዎች ክፍያበሂሳብ አያያዝ ስርዓት ሰነዶች መሰረት የታቀዱ ክፍያዎች ይታያሉ የገዢ ደረሰኝ, ሽያጮች (ድርጊቶች፣ ደረሰኞች), የምርት አገልግሎቶች አቅርቦት, የስርዓተ ክወና ማስተላለፍ, የማይታዩ ንብረቶችን ማስተላለፍ. በእነዚህ ሰነዶች ውስጥ የክፍያ ቀነ-ገደቦችን የመግለጽ ችሎታ በተግባራዊ ቅንብሮች ውስጥ እንደተዘጋጀ እናስታውስዎታለን። ተጠቃሚው ከገዢዎች የሚጠበቁ ክፍያዎችን ጊዜ ለመከታተል, በክፍል ውስጥ ዋናው ነገር ተግባራዊነት ነውበዕልባት ላይ ስሌቶችባንዲራ ማዘጋጀት ያስፈልጋል ከገዢዎች ክፍያዎችን ማቀድ.

ስለ ጊዜው ያለፈባቸው ክፍያዎች መረጃ ከረዳት ቅጽ ጋር ያለውን ተዛማጅ hyperlink በመከተል ማግኘት ይቻላል። ከገዢዎች የሚጠበቀው ክፍያ(ምስል 2).

ሩዝ. 2. ረዳት "ከገዢዎች የሚጠበቀው ክፍያ" »

በረዳት ፎርሙ ላይ መጀመሪያ በጠቋሚው በማድመቅ ለአንድ ወይም ከዚያ በላይ ሰነዶች የማለቂያ ቀን መቀየር ይችላሉ። በአዝራር የክፍያ ጊዜን ይቀይሩአዲስ የክፍያ ጊዜ ለማስገባት ቅጽ ይከፈታል። እንዲሁም ለሰነዱ የክፍያ ቀነ-ገደብ በቀጥታ በአምዱ ውስጥ መቀየር ይችላሉ የመጨረሻ ማስረከቢያ ቀን. በዝርዝሩ ውስጥ መስመሮችን በመምረጥ፣ ከክፍያ አስታዋሽ ጋር ለባልደረባው ኢሜይል መላክ ይችላሉ። አዝራሩን ጠቅ በማድረግ ደብዳቤው በራስ-ሰር ይፈጠራል። አስታውስ.

ሌላ አቅርቦት

በምዕራፍ ውስጥ ሌላ አቅርቦትመረጃ በዱቤ ተቋማት የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛዎች ፣ የቁጠባ ባንኮች ወይም የፖስታ ቤት ገንዘብ ዴስኮች ለድርጅቱ ሒሳብ ብድር ለመስጠት በተቀመጡ ገንዘቦች ላይ ይታያል ፣ ግን ለታቀዱት ዓላማ ገና አልተመዘገቡም (የመለያ ሂሳቦች 57.01 "በመተላለፊያ ውስጥ ማስተላለፍ")። ክፍሉ በተጨማሪ ስምምነቶችን ለማግኘት የታቀደውን የገንዘብ ደረሰኝ ያሳያል (የመለያ ቀሪ ሒሳቦች 57.03 "በክፍያ ካርዶች ሽያጭ").

ግብሮች እና ክፍያዎች

በምዕራፍ ውስጥ ግብሮች እና ክፍያዎችለበጀቱ ክፍያዎችን ለመፈጸም ተግባራት (ታክስ, ክፍያዎች, የኢንሹራንስ አረቦዎች) ይታያሉ. የሚከፈሉት የግብር፣ ክፍያዎች እና መዋጮዎች በመረጃ መሰረቱ ላይ ባለው መረጃ መሰረት ይሰላሉ - እነዚህ የተጠራቀሙ የታክስ መጠኖች ወይም ከተዘጋጁ መግለጫዎች ወይም ሪፖርቶች የተገኙ መረጃዎች ናቸው። የክፍያውን መጠን ለመወሰን የማይቻል ከሆነ (ለምሳሌ, ምንም መግለጫ ወይም ክፍያዎች የሉም), ከዚያ በገንዘቡ ምትክ ሰረዝ በመስክ ላይ ይታያል. ለበጀቱ ክፍያዎች፣ በ ውስጥ ካሉ ተጓዳኝ ተግባራት ጋር ተመሳሳይ የሆኑ ድርጊቶች የተግባሮች ዝርዝር.አንድ ሕዋስ ላይ ጠቅ በማድረግ የተፈለገውን እርምጃ መምረጥ የሚችሉበት ምናሌ ይከፈታል - ለምሳሌ ይክፈሉ።ወይም ከፌዴራል የግብር አገልግሎት ጋር ያረጋግጡ. የክፍያው መጠን ካልተወሰነ, መርሃግብሩ ምን እርምጃ መከናወን እንዳለበት ይጠይቅዎታል - ለምሳሌ, ለተገቢው ግብር መግለጫ ያዘጋጁ.

ክፍያዎች ለአቅራቢዎች

በምዕራፍ ውስጥ ክፍያዎች ለአቅራቢዎችበሰነዶች መሠረት የታቀዱ ክፍያዎች ይታያሉ ደረሰኝ ከአቅራቢ, ደረሰኞች (ድርጊቶች፣ ደረሰኞች), ተጨማሪ ደረሰኝ ወጪዎች, የማይታዩ ንብረቶች ደረሰኝ. በሕዋሱ ላይ ጠቅ በማድረግ ክፍያው የታቀደበት ሰነድ ይከፈታል. ተጠቃሚው የክፍያ ውሎችን በአቅራቢው ሰነዶች ውስጥ ለማመልከት እድሉን እንዲያገኝ በትሩ ላይ ባለው የፕሮግራሙ ተግባራዊነት ቅንብሮች ውስጥ አስፈላጊ ነው ስሌቶችባንዲራ አዘጋጅ ለአቅራቢዎች ክፍያዎችን ማቀድ.

የዘገዩ ክፍያዎች መረጃ በተገቢው የገጽ አገናኝ በኩል ይገኛል። እሱን ጠቅ ሲያደርጉ የረዳት ቅጽ ይከፈታል ክፍያ ለአቅራቢዎች, ይህም ጋር አቅራቢዎችን ለመክፈል የክፍያ ትዕዛዞችን ዝርዝር በራስ-ሰር ማመንጨት ይችላሉ. ይህንን ለማድረግ የክፍያ ትዕዛዞችን ለማመንጨት ለሚፈልጉባቸው መስመሮች ሳጥኑ ላይ ምልክት ማድረግ ያስፈልግዎታል. አዝራሩን በመጠቀም የክፍያ ሰነዶች በራስ-ሰር ይፈጠራሉ የክፍያ ትዕዛዞችን ይፍጠሩ.

ወደ ክፍል የሰራተኞችን ደመወዝ ለመክፈል ክፍያዎችን ያካትታል. አንድ ሕዋስ ላይ ጠቅ በማድረግ ለምሳሌ የሚፈለገውን እርምጃ መምረጥ የምትችልበት ምናሌ ይከፈታል። ይክፈሉወይም ለግል የገቢ ግብር ከፌደራል የግብር አገልግሎት ጋር ያረጋግጡ(ምስል 3).

ሩዝ. 3. ክፍሎች "ታክስ እና መዋጮ" እና "ደሞዝ"

ወቅታዊ ክፍያዎች

በምዕራፍ ውስጥ ወቅታዊ ክፍያዎችስለ መደበኛ ክፍያዎች መረጃ ይታያል - ለምሳሌ ለመገልገያዎች ፣ ለግንኙነቶች ፣ ለኪራይ ፣ በይነመረብ ፣ ወዘተ ለቀጣዩ ክፍያ የማስታወሻ ቀን እና የማስታወሻ ድግግሞሹ hyperlink በመጠቀም የክፍያ ማዘዣ ሊዘጋጅ ይችላል። ክፍያ ይድገሙት?የዘገዩ ክፍያዎች መረጃ በተገቢው የገጽ አገናኝ በኩል ይገኛል።

በ ቅርጽ የክፍያ ቀን መቁጠሪያትዕዛዙን በመጠቀም ለገቢ / የገንዘብ ወጪዎች እቅዶችን ማስተካከል ይችላሉ። ወደ ሌላ ቀን ያውጡ. ይህንን ለማድረግ የክፍያ መረጃን የያዘውን ቦታ መምረጥ ያስፈልግዎታል. ትዕዛዙ በክፍያ ሕዋስ አውድ ምናሌ ውስጥም ይገኛል። ማስተላለፍ የሚገኘው ለአቅራቢዎች ለሚደረጉ ክፍያዎች እና ለደንበኞች ለሚደረጉ ክፍያዎች ብቻ ነው።

ቀላል እና ግልጽ በሆነ መንገድ የትንበያ የገንዘብ ፍሰት መረጃን ሊያስከትሉ ከሚችሉ የገንዘብ ክፍተቶች ጋር ያቀርባል እና ይህንን ሁኔታ ለመከላከል እርምጃዎችን በፍጥነት ለመውሰድ ያመቻቻል።

የክፍያው የቀን መቁጠሪያ ማመቻቸት ውጤት የተስተካከለ የገንዘብ ፍሰት እቅድ (ትንበያ) ነው, በውስጡም ምንም የገንዘብ ክፍተቶች የሉም.

የክፍያ የቀን መቁጠሪያ የድርጅቱን የፋይናንስ እና ኢኮኖሚያዊ እንቅስቃሴ ቀጣይነት ያለው ሂደት ለማረጋገጥ የሚዘጋጀው የገንዘብ ፍሰት ስርጭት እቅድ ነው።

ለድርጅት ውጤታማ ሥራ የፋይናንስ ፍሰቶችን በብቃት መምራት እና እንደገና ማሰራጨት አስፈላጊ ነው። እና በዓለም አቀፍ ደረጃ ኢኮኖሚውን የማተራመስ ሂደት በሚፈጠርበት ወቅት የፋይናንሺያል ሀብቶች እጥረት በተለይ ትኩረት ሊሰጠው ይገባል. በፋይናንሺያል እቅድ መሳሪያዎች ስርዓት ውስጥ እነዚህን ጉዳዮች ውጤታማ በሆነ መንገድ ለመፍታት የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ተዘጋጅቷል.

የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ምንድን ነው?

የክፍያው የቀን መቁጠሪያ የክዋኔ እቅድ ስርዓት ነው, እና ስለዚህ ከአንድ እስከ ሶስት ወር ጊዜን ይሸፍናል. ስለታቀደው የገንዘብ ደረሰኝ እና ስለ ወጪዎቻቸው መረጃ የሚያሳይ የተጠናከረ ጠረጴዛ ነው። ገቢ እና ወጪ የገንዘብ ፍሰቶች ኢንተርፕራይዙ በየተወሰነው ጊዜ እንዲሟሟላቸው ሚዛናዊ መሆን አለባቸው።

የክፍያ የቀን መቁጠሪያ አካላት

የክፍያው የቀን መቁጠሪያ, እንደ የፋይናንስ እቅድ መሳሪያ, ሁለት ክፍሎችን ያቀፈ ነው. አንደኛው የታቀደውን የገንዘብ ደረሰኝ ያሳያል, ሌላኛው ደግሞ ወጪያቸውን ያሳያል. የክፍያ የቀን መቁጠሪያን በማዘጋጀት የመጀመሪያ ደረጃ ላይ በእቅድ ወቅቱ መጀመሪያ ላይ በጥሬ ገንዘብ ሒሳብ ላይ መረጃን ማስገባት አስፈላጊ ነው. የክፍያ የቀን መቁጠሪያው በድርጅቱ ጥሬ ገንዘብ እና በጥሬ ገንዘብ ያልሆኑ ክፍያዎች ላይ መረጃን ያጣምራል።

የገንዘብ ደረሰኞች ክፍል ምንን ያካትታል?

ስለዚህ, ይህ አሁን ባለው ሂሳብ እና በድርጅቱ የጥሬ ገንዘብ ጠረጴዛ ላይ ስለ ገንዘብ ቀሪ ሂሳብ መረጃን ያካትታል. በመቀጠልም ከዕቃዎች እና አገልግሎቶች ሽያጭ የታቀዱ ገቢዎችን መቀበልን ፣ ደረሰኞችን መመለስ ፣ የብድር ወይም የተበደሩ ገንዘቦችን መቀበል እንዲሁም የቅድሚያ ክፍያዎችን እና ሌሎች ገቢዎችን መረጃ ማስገባት ያስፈልግዎታል ።

ምንጮቹ ለሸቀጦች እና አገልግሎቶች ሽያጭ ውል፣ ምርቶችን ለማጓጓዝ የቀን መቁጠሪያ ዕቅዶች፣ ደረሰኞች የመክፈያ መርሃ ግብሮች፣ የብድር ስምምነቶች፣ የእዳ ዋስትናዎች ብስለት ላይ ያለ መረጃን ሊያካትቱ ይችላሉ።

የፍጆታ ዕቃዎች፡ ይዘት እና የመረጃ ምንጮች

የወጪው ክፍል ከሸቀጦች እና አገልግሎቶች አቅራቢዎች ጋር ስለታቀዱ ሰፈራዎች ፣የግዴታ ታክስ እና ክፍያዎች መክፈል ፣የታቀደ የብድር ገንዘብ መክፈል እና በእነሱ ላይ የወለድ ክፍያ እና የደመወዝ ክፍያ ቀነ-ገደቦችን በተመለከተ መረጃን ማካተት አለበት።

በዚህ ጉዳይ ላይ የመረጃ ምንጮች ሊሆኑ ይችላሉ-የአቅርቦት ስምምነቶች, የብድር ክፍያ ዕቅዶች, የደመወዝ ክፍያ መርሃ ግብሮች, ደረሰኞች እና ደረሰኞች ቀደም ሲል ለተሰጡ እቃዎች, የካፒታል ኢንቨስትመንት እቅዶች.

ለማርቀቅ መሰረታዊ ህጎች

የክፍያ ቀን መቁጠሪያን በማጠናቀር ሂደት ውስጥ, በርካታ ዋና ደረጃዎች አሉ. በመጀመሪያ ፣ ይህ የፋይናንስ እቅድ መሣሪያ የታቀደውን ጊዜ መወሰንን ያካትታል - ሩብ ፣ የቀን መቁጠሪያ ወር ወይም አስርት። በመቀጠል የሸቀጦች ወይም አገልግሎቶች ሽያጭ መጠን ታቅዷል. በታቀደው ሽያጭ ላይ ባለው መረጃ መሰረት, የሚጠበቀው የገቢ እቅድ ተዘጋጅቷል.

ከዚያም የክፍያው የቀን መቁጠሪያ ወጪ ክፍል ይሰላል. አሁን በእያንዳንዱ የመቋቋሚያ ግብይቶች ደረጃ ላይ ያለውን የገንዘብ መጠን ማስላት ያስፈልግዎታል። አወንታዊ ሚዛን ማለት ኩባንያው በጥሬ ገንዘብ በበቂ ሁኔታ ተሰጥቷል እና ሟሟ ነው። የጥሬ ገንዘብ ቀሪው ከሚፈለገው የገንዘብ መጠን በበቂ ሁኔታ ከለቀቀ፣ ተጨማሪ ገቢ ለማግኘት ትርፍ ንብረቶችን ኢንቨስት ለማድረግ ማሰብ ይችላሉ።

ሚዛኑ አሉታዊ ከሆነ የክፍያውን መርሃ ግብር መገምገም እና የክፍያውን የቀን መቁጠሪያ ወጪ ክፍል ማስተካከል ያስቡበት። ማስተካከያው አስፈላጊ የሆነው የጥሬ ገንዘብ ክፍተቶች የውል ግዴታዎችን ወደ አለመሟላት ስለሚመሩ የቅጣት ስርዓት መተግበር እና የድርጅቱን በጀት የወጪ ጎን በማዛወር ነው ። ክፍያዎችን ለሌላ ጊዜ ማስተላለፍ የማይቻል ከሆነ የገንዘብ ምንጮችን ለማግኘት እና የተበደሩ ገንዘቦችን የመሳብ እድልን ለማግኘት እርምጃዎችን መውሰድ አስፈላጊ ነው.

የቀን መቁጠሪያ መፍጠር ምን ጥቅሞች አሉት?

የክፍያ ቀን መቁጠሪያ የድርጅቱን የፋይናንስ ፍሰት ለመቆጣጠር የሚያስችል የስራ ማስኬጃ እቅድ ነው። አስተዳዳሪዎች በተወሰነ ጊዜ ውስጥ የአንድ የተወሰነ ክፍያ ተገቢነት ውሳኔ እንዲያደርጉ አስፈላጊ ነው.

የክፍያው የቀን መቁጠሪያ የፋይናንስ አገልግሎት ሰራተኞች በድርጅቱ የፋይናንስ መፍትሄ ላይ መረጃን በፍጥነት እንዲያቀርቡ ያስችላቸዋል. የክፍያ ካሌንደር የኢንተርፕራይዝ የገንዘብ ፍሰቶችን ለማመቻቸት እና በብቃት ለመጠቀም መሳሪያ ነው።

የገንዘብ ፍሰት መቆጣጠር የማንኛውም ድርጅት የፋይናንስ ክፍል የሚያጋጥመው ዋና ተግባር ነው። በተመሳሳይ ጊዜ የገንዘብ ፍሰትን በምስላዊ መልክ እንዲቆጣጠሩ የሚያስችልዎ መሳሪያ የድርጅቱ የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ወይም የድርጅቱ የክፍያ መርሃ ግብር ነው.

የክፍያ ቀን መቁጠሪያን በመሳል ላይ

የክፍያ ካሌንደር ከገንዘብ ያዥው ከተግባራዊ የፋይናንሺያል እቅድ አንፃር በጣም ጠቃሚ እና በተደጋጋሚ ጥቅም ላይ የሚውለው መሳሪያ ሲሆን ይህም ወደፊት በጥሬ ገንዘብ ሃብቶች ላይ በዘፈቀደ በተወሰነ የጊዜ ገደብ ውስጥ ያለውን ሚዛን እና እንቅስቃሴ ላይ አጠቃላይ ዝርዝር መረጃ ለማግኘት ያስችላል።

በግለሰብ የገንዘብ ፍሰቶች እና በአጠቃላይ ለኩባንያው በሁለቱም ሊዳብር ይችላል.

ከታሪክ አኳያ በብዙ ኢንተርፕራይዞች የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ዝግጅት እና ጥገና የሚከናወነው በ Excel ውስጥ የተመን ሉሆችን በመጠቀም ነው (በኤክሴል ውስጥ የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ምሳሌ ያውርዱ)። ለብዙ አመታት እራሱን ያረጋገጠው ይህ ዘዴ መሰረታዊ የፋይናንስ እቅድ ለማውጣት ያስችላል, ምክንያቱም "በሰው ልጅ ምክንያት" ላይ በጥብቅ የተመሰረተ ነው. እንዲህ ዓይነቱን መሣሪያ እንደ የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ሙሉ አቅም ለመክፈት የሚያስችል የላቀ አማራጭ አውቶማቲክ የፋይናንስ ሥርዓትን በመጠቀም ማጠናቀር እና ማቆየት ነው።

በ "1C: Enterprise" መሰረት በተዘጋጀ ልዩ ፕሮግራም ውስጥ የተጠናቀረ የኩባንያው የክፍያ ካሌንደር በመሠረቱ የገንዘብ ፍሰት አስተዳደር (ሲኤፍኤም) ላይ ውሳኔ ለማድረግ በቂ የሆነ አስፈላጊ ደረጃ ያለው የተወሰነ ጊዜ የገንዘብ ፍሰት ዕቅድ ነው.

የገንዘብ ክፍተቶችን መከላከል

የክፍያ ቀን መቁጠሪያን ለመጠቀም ዋናው ዓላማ የገንዘብ ክፍተቶችን መዋጋት ነው. የክፍያ መርሃ ግብሩን በቀላል እና በምስል መልክ ማቅረብ በታቀዱ የጥሬ ገንዘብ ደረሰኞች እና በጽሑፍ ማቋረጦች ላይ በመመርኮዝ በተግባራዊ ዕቅድ መረጃ የተቋቋመውን የገንዘብ ፍሰት ምስል በግልፅ ለማየት ያስችልዎታል።

ምስል 1. በሙያዊ ልዩ ፕሮግራም "WA: Financier" ውስጥ የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ምሳሌ.

ሊኖሩ ስለሚችሉ የገንዘብ ክፍተቶች ትንበያ የገንዘብ ፍሰት መረጃ ይህንን ሁኔታ ለመከላከል እርምጃዎችን በፍጥነት ለመውሰድ ያመቻቻል።

ይህንን የገንዘብ ፍሰት አስተዳደር መሣሪያ ለመጠቀም በጣም አስፈላጊው መስተጋብር እና የማንኛውም ጥልቀት ትንታኔን ጠቃሚ በሆነ አውድ ውስጥ የማበጀት ችሎታ ነው።

በገንዘብ ደረሰኝ እና ወጪ እቅድ መሰረት በሁኔታው ላይ ፈጣን ለውጥ በማድረግ የታቀደውን ክፍያ በቀጥታ በቅጹ የማስተላለፍ ችሎታ ተጠቃሚው በድርጅቱ የገንዘብ ፍሰቶች ላይ ለውጦችን በተመለከተ ያለውን ሁኔታ ግልጽ የሆነ ምስል ይሰጣል.

ሊበጁ የሚችሉ የመሳሪያ ቡድኖች ለተጠቃሚው በትክክል የሚፈልገውን የዝርዝር ደረጃ (ከማጠቃለያ ለእያንዳንዱ መተግበሪያ እስከ ዝርዝር መግለጫዎች) ይሰጣሉ።

ስለ ትንሹ ቀሪ ሂሳብ መረጃን መጠቀም በተወሰነ ቀን ውስጥ መጠንን በሂሳብ ውስጥ ለመሰብሰብ (ለምሳሌ ግብር ለመክፈል ወይም ደሞዝ ለመክፈል) ውጤታማ ዘዴ ሊሆን ይችላል።

የክፍያውን የቀን መቁጠሪያ የማመቻቸት ውጤት የገንዘብ ክፍተቶች የሌሉበት ሥርዓት ያለው የገንዘብ ፍሰት ዕቅድ (ትንበያ) ነው።

የክፍያ ትዕዛዝ

በዚህ መረጃ ላይ በመመስረት የክፍያ መመዝገቢያ እና የክፍያ መርሃ ግብር ተመስርቷል, በዚህ እርዳታ የክፍያ ትዕዛዞች ለባንኩ ይፈጠራሉ.

እነዚህ ሁሉ መስፈርቶች በ 1C ላይ የተመሰረተ የሶፍትዌር ምርት ውስጥ በተተገበረው የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ተሟልተዋል - “WA: Financier. የገንዘብ አያያዝ."

በስርዓቱ ውስጥ ያለው የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ገንዘብ ያዥ የድርጅቱን የገንዘብ ፍሰት የሚያስተዳድርበት በይነተገናኝ መሳሪያ ነው።

ምስል 2. በፕሮግራሙ ውስጥ የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ምሳሌ "WA: Financier. የገንዘብ አያያዝ."

የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ቅጹ የሚከተሉትን ቦታዎች ያካትታል

ምስል 3. በ"WA: Financier" ፕሮግራም ውስጥ የቅንጅቶችን ቦታ ሪፖርት አድርግ። የገንዘብ አያያዝ."

በክፍያ የቀን መቁጠሪያ ቅንብሮች ውስጥ የሚከተሉትን ማድረግ ይችላሉ:

እነዚህ ሁሉ ተግባራት ተጠቃሚው የውሂብን ውጤት እንዲያስተዳድር ብቻ ሳይሆን የክፍያውን የቀን መቁጠሪያ አወቃቀሩን "ለራሳቸው" ለማበጀት, ምርጫዎችን ለማዘጋጀት እና የክፍያ መዝገብ ለመፍጠር እድል ይሰጣሉ. በተጠቃሚው አንዴ የተፈጠሩ የስርዓት ቅንብሮች ወይ ተቀምጠው በተጠቃሚው ሊጠቀሙበት ወይም ለሌሎች ሊገለበጡ ይችላሉ።

በተጠቃሚው ቅንጅቶች መሠረት የኩባንያው የክፍያ ቀን መቁጠሪያ በተለያዩ ደረጃዎች ይዘጋጃል.

ምስል 7. በ "WA: Financier" ፕሮግራም ውስጥ የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ዝርዝር ምሳሌ. የገንዘብ አያያዝ."

የመረጃው ቦታ ስለታቀደው የገንዘብ ፍሰት ወይም የክፍያ መርሃ ግብር መረጃ ያሳያል ፣የውሉን ውሎች ሳይጥሱ ገንዘብ ያዥ ለትግበራዎች የክፍያ ቀን ሊያንቀሳቅስ የሚችልባቸው ቦታዎች በእይታ ይታያሉ። ማመልከቻን ወደ ሌላ ቀን ማዛወር ሰነዱን ማረም አያስፈልገውም። ተጠቃሚው በቀላሉ ማመልከቻውን ወደ ሌላ ቀን "ይጎትታል". በዚህ ሁኔታ የገንዘብ ፍሰት እቅድ በቀን በራስ-ሰር ይሰላል. ተጠቃሚው በቀን ክፍተቶች መካከል እና ገንዘቦች በሚከማቹባቸው ቦታዎች መካከል ትዕዛዞችን መጎተት እና መጣል ይችላል።

ለማቀድ ስለ ትንሹ ሂሳብ ቀሪ ሂሳብ መረጃ አስፈላጊ ከሆነ ተጠቃሚው በክፍያ የቀን መቁጠሪያ ቅንብሮች ውስጥ ተገቢውን ንጥል በመምረጥ የዚህን መረጃ ማሳያ ማንቃት ይችላል።

ምስል 8. በ"WA: Financier" ፕሮግራም ውስጥ ስለ DS ትንሹ ቀሪ ሂሳብ መረጃ ማስገባት። የገንዘብ አያያዝ."

በትንሹ የገንዘብ ሒሳብ ላይ መረጃን ለማስገባት በአዝራሩ የሚጠራ ልዩ ረዳት ጥቅም ላይ ይውላል

አንዴ የገንዘብ ፍሰቶች "መደበኛ" ሲሆኑ ተጠቃሚው በስርዓቱ ላይ ለውጦችን መተግበር ይችላል. ለውጦቹ ተቀባይነት ካገኙ በኋላ, የታቀዱ የክፍያ ቀናት መርሃ ግብር በመተግበሪያዎች ውስጥ ይመዘገባል.

በመተግበሪያዎች ላይ በመመስረት የክፍያ መዝገብ መፍጠር ወይም ከደንበኛ-ባንክ ፕሮግራም ጋር ለመገናኘት ወደ ስርዓቱ ለመላክ የክፍያ ትዕዛዞችን በቀጥታ ማመንጨት ይችላሉ።

የክፍያ የቀን መቁጠሪያን የማዘጋጀት ዋና ግብ የድርጅቱን ገንዘብ እና ክፍያዎች ለመቀበል የተወሰኑ ቀነ-ገደቦችን ማዘጋጀት እና በታቀዱ ተግባራት መልክ ለተወሰኑ ፈጻሚዎች ማምጣት ነው። ይህንን ግብ ግምት ውስጥ በማስገባት የክፍያ የቀን መቁጠሪያ አንዳንድ ጊዜ "በትክክለኛ ቀን ላይ የተመሰረተ የክፍያ እቅድ" ተብሎ ይገለጻል. በድርጅት የገንዘብ ፍሰቶች የሥራ ዕቅድ ሂደት ውስጥ ጥቅም ላይ የዋለው በጣም የተለመደው የክፍያ ቀን መቁጠሪያ በውስጡ ሁለት ክፍሎችን መለየት ነው-

1) የመጪ ክፍያዎች መርሃ ግብር;

2) መጪ የገንዘብ ደረሰኞች የጊዜ ሰሌዳ.

- የክፍያ የቀን መቁጠሪያዎች ልማት

የክፍያ የቀን መቁጠሪያን የማዘጋጀት ዋና ግብ የድርጅቱን ገንዘብ እና ክፍያዎች ለመቀበል የተወሰኑ ቀነ-ገደቦችን ማዘጋጀት እና በታቀዱ ተግባራት መልክ ለተወሰኑ ፈጻሚዎች ማምጣት ነው። ለድርጅት የሥራ ክንዋኔዎች በጥሬ ገንዘብ ፍሰት አስተዳደር ስርዓት ውስጥ ዋና ዋና የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ዓይነቶችን እንመልከት ።

የግብር አከፋፈል የቀን መቁጠሪያ ለድርጅቱ በአጠቃላይ የተገነባ ሲሆን አብዛኛውን ጊዜ አንድ ክፍል ብቻ ይይዛል - "የግብር ክፍያ የጊዜ ሰሌዳ".

የሂሳብ መሰብሰቢያ የቀን መቁጠሪያ አብዛኛውን ጊዜ ለድርጅቱ በአጠቃላይ ይዘጋጃል. ለወቅታዊ ሂሳቦች ክፍያዎች በቀን መቁጠሪያው ውስጥ ከተጓዳኝ አካላት ጋር በሚመለከታቸው ስምምነቶች (ኮንትራቶች) በተደነገጉ መጠኖች እና ውሎች ውስጥ ተካትተዋል ። ላልተወሰነ ጊዜ ደረሰኞች እነዚህ ክፍያዎች በተዋዋይ ወገኖች የመጀመሪያ ስምምነት ላይ በመመስረት በዚህ የእቅድ ሰነድ ውስጥ ተካትተዋል።

የደመወዝ ክፍያ ካላንደር ብዙውን ጊዜ የሚዘጋጀው ለተለያዩ መዋቅራዊ ክፍሎች ሠራተኞች ባለ ብዙ ደረጃ የደመወዝ ክፍያ መርሃ ግብር በሚጠቀሙ ኢንተርፕራይዞች ነው። የእንደዚህ ዓይነቶቹ ክፍያዎች ቀናት የሚመሰረቱት በጋራ የሠራተኛ ስምምነት ወይም በግለሰብ የሥራ ኮንትራቶች መሠረት ነው ፣ እና የክፍያው መጠን በሠራተኛ ሠንጠረዥ እና በተዘጋጀው ተጓዳኝ የወጪ ግምት ላይ የተመሠረተ ነው። የተጠቀሰው የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ብዙውን ጊዜ አንድ ክፍል - "የደመወዝ ክፍያ መርሃ ግብር" ይይዛል.

ለዕቃዎች ምስረታ የቀን መቁጠሪያ (በጀት) ብዙውን ጊዜ ለተጓዳኙ የወጪ ማዕከሎች ይዘጋጃል። በዚህ የቀን መቁጠሪያ ውስጥ የሚንፀባረቁ ክፍያዎች ብዙውን ጊዜ የተገዙ ጥሬ ዕቃዎች ፣ ቁሳቁሶች ፣ ከፊል የተጠናቀቁ ምርቶች ፣ ክፍሎች ፣ እንዲሁም የመጓጓዣ እና የኢንሹራንስ ወጪዎችን ያጠቃልላል። እየተፈጠሩ ያሉ የምርት እቃዎች ልዩ የማከማቻ ሁነታዎች የሚያስፈልጋቸው ከሆነ ይህ ዓይነቱ የክፍያ ቀን መቁጠሪያ የማከማቻቸውን ወጪዎች ሊያንፀባርቅ ይችላል. የተገለጸው የቀን መቁጠሪያ አንድ ክፍል ብቻ ይዟል - "ከዕቃዎች ምስረታ ጋር የተያያዙ ክፍያዎች".

የማኔጅመንት ወጪዎች የቀን መቁጠሪያ (በጀት) ለቢሮ እቃዎች ግዢ, ለኮምፒዩተር ፕሮግራሞች እና ለቢሮ እቃዎች የአሁን ንብረቶች አካል ያልሆኑትን ያካትታል; የጉዞ ወጪዎች; የፖስታ እና የቴሌግራፍ ወጪዎች እና ሌሎች ከድርጅቱ አስተዳደር ጋር የተያያዙ ወጪዎች. የዚህ ዓይነቱ የክፍያ ቀን መቁጠሪያ አንድ ክፍል ብቻ ይይዛል - "ለአጠቃላይ የኢኮኖሚ አስተዳደር የክፍያ መርሃ ግብር". የዚህ የቀን መቁጠሪያ የክፍያ መጠን የሚወሰነው በተዛማጅ ግምት ነው, እና የተተገበሩባቸው ቀናት ከሚመለከታቸው የአስተዳደር አገልግሎቶች ጋር በመስማማት ይወሰናሉ.

ለምርት ሽያጭ የቀን መቁጠሪያ (በጀት) አብዛኛውን ጊዜ ለገቢ ማእከሎች ወይም ለድርጅት ትርፍ ማእከላት ይዘጋጃል. የተጠቀሰው የክፍያ ቀን መቁጠሪያ ሁለት ክፍሎችን ይይዛል - “ለተሸጡ ምርቶች የክፍያ ደረሰኝ የጊዜ ሰሌዳ” እና “የምርቶችን ሽያጭ የሚያረጋግጡ የወጪዎች መርሃ ግብር”።

የረጅም ጊዜ የፋይናንስ ኢንቨስትመንቶች ፖርትፎሊዮ ለመመስረት የቀን መቁጠሪያ (በጀት) ሁለት ክፍሎችን ያቀፈ ነው - “የተለያዩ የረጅም ጊዜ የፋይናንስ ኢንቨስትመንቶችን ለመግዛት የወጪዎች መርሃ ግብር” እና “የረጅም ጊዜ የገንዘብ ድጎማዎችን እና ወለድን የመቀበል መርሃ ግብር” የኢንቨስትመንት ፖርትፎሊዮ መሣሪያዎች." በጠቅላላው የዋጋ ግምት ማዕቀፍ ውስጥ ያለው የመጀመሪያው ክፍል ጠቋሚዎች ከሚመለከታቸው የኢንቨስትመንት አስተዳዳሪዎች ጋር በመስማማት የተቋቋሙ ሲሆን የሁለተኛው ክፍል አመላካቾች በፖርትፎሊዮው የግለሰብ የፋይናንስ መሳሪያዎች ውል መሠረት የተቋቋሙ ናቸው ።

ለትክክለኛው የኢንቨስትመንት መርሃ ግብር ትግበራ የቀን መቁጠሪያ (ካፒታል በጀት) ለድርጅቱ በአጠቃላይ የተጠናቀረ ነው, በተናጠል በተዘጋጁ የኢንቨስትመንት ፕሮጀክቶች ውስጥ መጠነ ሰፊ ኢንቨስትመንት ካልተደረጉ በስተቀር. የዚህ ዓይነቱ የሥራ ማስኬጃ የፋይናንስ እቅድ የሁለት ክፍሎች አመልካቾችን ይይዛል - "የካፒታል ወጪዎች መርሃ ግብር" እና "የኢንቨስትመንት ሀብቶች ደረሰኝ".

የቀን መቁጠሪያ (ካፒታል በጀት) የግለሰብ የኢንቨስትመንት ፕሮጀክቶችን አፈፃፀም, እንደ አንድ ደንብ, ለድርጅቱ ተጓዳኝ የኃላፊነት ማዕከላት (የኢንቨስትመንት ማዕከሎች) ተሰብስቧል. አወቃቀሩ በአንድ የኢንቨስትመንት ፕሮጀክት ማዕቀፍ ውስጥ የገንዘብ ፍሰት ውስንነት ካለፈው የቀን መቁጠሪያ ዓይነት ጋር ተመሳሳይ ነው።

የአክሲዮን ጉዳይ የቀን መቁጠሪያ (በጀት) ሁለት ዓይነት ዓይነቶች አሉት - በዋና ዋና የአክሲዮን ገበያ ላይ የአክሲዮን ሽያጭ ከመጀመሩ በፊት የተሻሻለ ከሆነ አንድ ክፍል ብቻ ያካትታል ። ማጋራቶች”; ለቀጣይ የአክሲዮን ሽያጭ ጊዜ የተዘጋጀ ከሆነ ሁለት ክፍሎችን ያቀፈ ነው-“ከአክሲዮን ጉዳይ የገንዘብ ደረሰኝ” እና “የአክሲዮን ሽያጭን የሚያረጋግጡ የክፍያዎች መርሃ ግብር”።

የማስያዣ እትም የቀን መቁጠሪያ (በጀት) በየጊዜው ይዘጋጃል። የእሱ ምስረታ መርሆዎች ከቀድሞው የአፈፃፀም የፋይናንስ እቅድ ስሪት ጋር ተመሳሳይ ናቸው.

ለፋይናንሺያል ብድሮች ዋናው የዕዳ ማቋረጫ የቀን መቁጠሪያ አንድ ክፍል ብቻ ይይዛል - “ዋና ዕዳ ማካካሻ የጊዜ ሰሌዳ። የዚህ የሥራ ማስኬጃ የፋይናንስ እቅድ አመላካቾች የሚከፈለው በእያንዳንዱ ብድር ሁኔታ ውስጥ ይለያያሉ. የክፍያ መጠን እና የትግበራ ጊዜ በክፍያ የቀን መቁጠሪያ ውስጥ ከንግድ ባንኮች እና ከሌሎች የፋይናንስ ተቋማት ጋር በተጠናቀቁ የብድር ስምምነቶች ውስጥ ተመስርቷል ።

የተዘረዘሩ የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ዓይነቶች እንደ የሥራ ማስኬጃ ዕቅድ ሰነድ መልክ የድርጅቱን ኢኮኖሚያዊ እንቅስቃሴ መጠን እና ዝርዝር ሁኔታ ከግምት ውስጥ በማስገባት ሊሟሉ ይችላሉ። ኢንተርፕራይዙ ለገንዘብ ፍሰት አስተዳደር ቅልጥፍና የሚያስፈልጉትን መስፈርቶች ከግምት ውስጥ በማስገባት የተለየ የክፍያ የቀን መቁጠሪያ ዓይነቶች ዝርዝር ያቋቁማል።